República Dominicana

Autorización y registro de firmas de auditores externos de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP)

Descripción del servicio

Registro en la Superintendencia de Pensiones de las firmas de auditores externos que deseen brindar sus servicios a las AFP, previo cumplimiento de los requisitos establecidos por la SIPEN, para lo cual se emite la resolución correspondiente.

A quién va dirigido

Firmas de auditores externos interesadas.

Requerimientos o requisitos

  • - Las generales de la firma (domicilio legal en la República Dominicana, dirección, teléfono, fax de la oficina y número de Registro Nacional de Contribuyente).
  • - Documentos constitutivos: Contrato de Sociedad o Estatutos Sociales según el tipo de sociedad comercial que corresponda, Actas de Asamblea de de la Reunión del Consejo de Administración o de Directores correspondientes al año anterior.
  • - Fotocopia del carnet del Registro Nacional de Contribuyente (RNC).
  • - Certificación original de la membresía de la Firma en el Instituto de Contadores Públicos Autorizados (ICPARD).
  • - Fotocopia del Certificado de Registro Mercantil y Sociedades de Comercio expedido por la Cámara de Comercio y Producción del municipio donde se encuentre ubicada la Firma de Auditores Externos.
  • - Relación de los socios, incluyendo porcentaje de participación en la firma, en el caso de que sean firmas locales; incluyendo fotocopia de la cédula de identidad y electoral o pasaporte si son extranjeros.
  • - Declaración jurada anual de impuestos de la firma o de los socios, presentada a la Dirección General de Impuestos Internos al cierre del año más reciente.
  • - Número de personas que desarrollan labores en la Firma, incluyendo los auditores y consultores, indicando categoría; anexando currículum vitae y el número de cédula de identidad de los directores y gerentes o su equivalente.
  • - Documento que indique la experiencia laboral de los socios en el área de auditoría externa, destacando la experiencia en el área financiera.
  • - Indicar si la Firma de Auditores representa una Firma Internacional o está directamente establecida como tal, en caso afirmativo identificarla y referir tipo de relación.
  • - Listado de instituciones del sector financiero donde hayan realizado trabajos de auditoría externa en los últimos tres (3) años, indicando períodos auditados.
  • - Tener tres (3) años o más de constituida como firma de auditores externos y tres o más años de experiencia auditando instituciones financieras.
  • - Estados Financieros auditados de la firma al cierre del año más reciente. Los mismos deben indicar si la firma mantiene préstamos e inversiones en accionistas instituciones financieras.
  • - Declaración Jurada y/o certificación de independencia que indique si existe relación de dependencia laboral o accionaria de los socios de la Firma con alguna AFP
  • Horario de prestación

    De Lunes a Viernes , de 8:30 a.m. hasta 5:00 p.m.

    Costo

    Gratuito

    Tiempo de realización

    90 día(s) laborables

    Acceso

    Presencial

    Procedimiento:

    1. El Departamento de Correspondencia recibe la carta de solicitud de registro de las firmas de auditores externos que deseen ofrecer sus servicios a las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP). En caso de que la solicitud no incluya toda la documentación requerida, el Departamento de Correspondencia procederá a rechazar la solicitud.
    2. El Departamento de Correspondencia tramitará a las Direcciones de Control Operativo, Jurídica y la Unidad de Auditoría Interna copia del registro, junto a toda la documentación depositada.
    3. La Dirección Jurídica recibe de parte de la Dirección de Control Operativo y la Unidad de Auditoría Interna la documentación depositada y el informe de opinión sobre el registro de la firma solicitante.
    4. El Departamento de Elaboración de Documentos Legales analiza la documentación referente a la solicitud y determina si cumple con todos los requisitos expuestos por el artículo 2 de la Resolución 307-10.
    5. En caso de no ser favorable la decisión del registro solicitado, la SIPEN emitirá un comunicado al solicitante, donde se establecerá la negación del registro.
    6. En caso de ser favorable la decisión del registro solicitado la SIPEN elaborará el oficio de notificación para la firma de auditores interesada notificando la emisión de la Resolución de Registro y anexando un original de la misma.
    7. La SIPEN publicará la Resolución que autoriza el registro en la página Web de la institución, y en el acápite correspondiente a las firmas de auditores externos registradas de dicho portal.